现在越来越多的中国人已经获得美国绿卡，在美国学习、，或者申请美国永久居民身份。同时，美国全球征税的概念不断出现在人们的日常信息中。

下面将研究与大多数中国“生产阶级”密切相关的美国税务问题：

• 美国居民在中国境内出售房地产需要向IRS缴纳所得税吗？
• 谁要向美国全世界纳税？

美国的“税务居民”概念独立于移民身份，主要通过绿卡测试和居住时间测试得到认可。全球税收听起来可能很可怕，但实际上有一些考虑到纳税人利益的重要原则。

避免双重征税

一方面，纳税人对海外进口在海外国家缴纳税金的话，这部分税金可以扣除美国的应税金额。也就是说，海外缴纳的税金在美国也能到达。

另一方面，世界上大多数国家和美国也签署了双边税务协定，其中通过各种详细的细则，避免两国对同一税的双重征税。这项税务协定的好处在两国也是税务机关优先考虑的。也就是说，美国纳税人可以拿着税务协议，要求海外国家少交税金。

设置海外收入豁免

美国对纳税人的海外进口设定了免除额，2021年为10.87万美元。条件满足后，不到10.87万美元的部分将不再需要向美国政府缴纳税金。但是对海外进口的申报是必要的。

家庭税务优惠

IRS的税收条款对买卖住宅有税务优惠。具体来说，在过去5年里，只要这房子是你的主要居所，居住2年，卖房子的资本收入就可以得到夫妇双方50万美元的免税。在海外的房地产也同样适用。也就是说，新移民在登陆后3年内可以卖掉以前在国内的住宅，免除买卖差额的350万韩元。

卖房子的收益是如何纳税的，首先IRS的税组这样规定：

房地产的资本利得税=(卖价-出售费-调整后的成本)*资本所得税率

持有时间不到一年的话，计算短期资本所得税，税率是申报税金的最高税率。也就是说，收入越高，税率越高，最高可达39.6%。超过一年就计算长期资本所得税。税率最高为20%。年收入超过20万韩元，就剩下3.8%的净投资所得税。

很多人对调整后的成本价格有疑问。特别是国内房地产上涨了好几倍，按当年的成本价计算，90%的房价都可以用税金计算。很多新移民也希望登陆前到评估公司公证评估报告，以后以成本价计算评估价格。

很多人忽视了我们在中国卖房子也要交个人所得税。在中国卖房子的现行政策中免除税金的前提是5年以上住房和家庭的唯一住房。另外，中国小卖部可能有营业税、契税、印花税等。中国的税金也不少。只是因为国内是卖方市场，所以这项税实际上是买方替卖方缴纳的。根据中美税务协定，中国缴纳的税金可以直接抵消美国的税负。所以卖房子的时候，如果税单上写着自己的名字，就可以用来退税。

看完这些，大家不是很安心吗？美国的税并不像你想象的那么可怕。但是关键是要多研究，多学习，多和专家交流。不是看别人做什么，我也这样做。美国没有不负责大众的法律，也没有不认识的人不犯罪。

移民前税务计划

最重要的是，自己什么时候成为美国纳税居民，之前的收入不需要申报。第二，在中国卖房子的日程预计如果可能的话，在成为美国纳税居民之前可以先卖房子。如果房子还想拥有的话，可以再买，下次卖房子的时候，历史价格会提高，收益会减少。最后，如果处置中国的很多资产，就可以进行这种处理，例如住房销售。

在中国卖房子怎么处理？

首先，出售房子的相关进口数据都要如实填写年度纳税申报单。如果出售房子的收入不超过海外收入免除额(2021年10.87万美元)，则可以填写Form2555-EZ (starter)。否则，必须填写Form 2555。这个表格和Form 1040一起提交就可以了。如果卖房还没有收到钱或有其他考虑因素，可以先提交Form2350申请书延期申报。

第二，收集海外国家缴纳的税金凭证。

最后，决定是否在美国根据Tax信用或Itemized Dedutible进行申报。可以简单地从税额中直接扣除Tax Credit，Itemized Dedutible从税前收入中扣除，然后乘以税率来计算税额。

一般来说，Tax信用更好。因为Tax信用直接从税收中扣除。也就是说，如果在海外纳税，在美国就可以少交税金。“Itemized Dedutible”还必须乘以税率，可以在国外缴纳1分钟税，在美国只能少缴纳0.5分钟税。